230亿财务造假,*ST金正堪比第二个乐视网

财务造假的能力,无人能比得上乐视网的“贾会计”。这家企业已经成为中国互联网历史上“庞氏骗局”最典型的案例,而其创始人贾跃亭从一位备受推崇的“梦想家”贬为一个“骗子”。

虽然旧“骗子”已远走高飞,但新的“骗子”却悄然诞生。骗术依旧,*ST金正步入乐视网的后尘。

5月20日晚间,*ST金正发布公告称,公司被查实存在虚增收入和未如实交代关联交易等行为,其中,四年累计虚增收入近231亿元 。由于违法情节较为严重,其中,董事长被罚240万并采取终身市场禁入;副总经理被罚款60万元并采取10年市场禁入;财务中心总监被罚款55万元并采取5年市场禁入。

没想到,这次造假主角居然是“肥料大王”万连步,而在2019年胡润百富榜中,万连步排名第1299位。与贾跃亭一样,他们都曾有过高光时刻,但事实上却做了损害投资者的事。

统计显示,2010年上市后的*ST金正,曾实现了收入“7连增”,2010年上市之初,公司营收为54.79亿元,净利润3.14亿元。到了2017年,公司营收达到近10来的峰值198.33亿元,净利润7.15亿元。

但事情却在上年发生了反转,2020年9月,*ST金正收到中国证监会《调查通知书》,因公司涉嫌存在信息披露违法违规行为,证监会决定对公司立案调查。经查明,2015年至2018年上半年,*ST金正及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同,空转资金,开展无实物流转的虚构贸易业务,累计虚增收入230.73亿元,虚增成本210.84亿元,虚增利润总额19.89亿元。

*ST金正造假的方式主要靠关联交易,2018年度、2019年度,公司通过预付账款方式,分别向诺贝丰支付非经营性资金55.45亿元、25.29亿元,未按规定在2018年、2019年年度报告中披露,且在《2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》、《2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》中,将与诺贝丰的非经营性资金往来性质披露为经营性往来。而该关联公司实控人正是董事长兼总经理万连步的妹妹。

而上述资金,大部分被*ST金正划入体外资金池、资金池内资金主要用于虚构贸易资金循环、偿还贷款本息、体系外资产运营等。截至2018年、2019年期末,扣除*ST金正已收回非经营性资金和用于虚构贸易业务的资金,*ST金正对诺贝丰的非经营性资金往来余额分别为19.83亿元、27.58亿元。这次长达数年的巨额财务造假案,可谓里应外合,涉及高管成员包括,万连步、李计国、唐勇、崔彬、高义武、颜明霄、郑树林、徐恒军等8人。

如今,*ST金已经落入一元股行列,昨日更是应声跌停,但不少网友却声称利空落地,那么正在观望的投资者不妨打开股扒扒,综合分析该股的其他风险。

230亿财务造假,*ST金正堪比第二个乐视网

比如,公司总质押盘占总股本比例高达45.67%,非常严重。其中,公司重要股东质押比例最高的是临沂金正大投资控股有限公司,其股权质押比例高达99.96%,已经接近极限,如若股价大跌存在质押平仓风险。总体来看,公司的股权质押问题已经非常严重。

还有,公司2021年一季报资产负债率高达65.24%,处于比较高的水平。其中,有息负债率达49.84%,59.66亿元的有息负债给公司带来一定的利息支出压力。短期负债方面,公司的短期偿债能力比为15.72%,货币资金等资产严重不足,公司短期偿债压力十分巨大。

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